Convierte las resoluciones TEAC en ventajas fiscales para tu empresa
¿Tu empresa tiene deducciones de I+D+i pendientes de aplicación en ejercicios anteriores?
Las recientes resoluciones del TEAC abren una oportunidad única para recuperarlas y optimizar tu posición fiscal.
El 23 de septiembre, únete a nuestros principales expertos y descubre cómo recuperar deducciones no aplicadas,
maximizar tu posición fiscal y transformar los cambios legales recientes en una ventaja competitiva real para tu empresa.
En este webinar exclusivo, descubrirás cómo:
Nuestros abogados y expertos fiscales te guiarán paso a paso, brindándote claridad, seguridad y resultados medibles.
Preguntas y respuestas :
1 . ¿Qué ocurre si no declaré la deducción en un ejercicio no prescrito (a partir de 2021)?
Si no declaraste la deducción en un ejercicio no prescrito, es posible corregir la situación mediante la rectificación de la autoliquidación correspondiente al ejercicio en que se generó la deducción. Esto permitirá aplicar la deducción en ejercicios posteriores manteniendo su efectividad. Para garantizar que el proceso se realice correctamente, es fundamental revisar el cumplimiento de los requisitos legales y fiscales, así como la documentación técnica que respalde las actividades de I+D+i.
2 . ¿Cómo puedo saber si mi empresa tiene deducciones por recuperar?
Para identificar deducciones fiscales pendientes, es necesario realizar un análisis exhaustivo de los ejercicios anteriores. Esto incluye revisar las autoliquidaciones presentadas y comprobar si se aplicaron todas las deducciones disponibles. Asimismo, se debe evaluar la documentación técnica y fiscal que respalda las actividades de I+D+i realizadas. Este análisis permite detectar oportunidades de recuperación de deducciones no aplicadas y planificar su correcta aplicación en ejercicios futuros, optimizando la posición fiscal de la empresa y mejorando la liquidez.
3. ¿Necesito justificar técnicamente las actividades de I+D+i?
Sí. La justificación técnica es imprescindible para poder aplicar las deducciones. Es necesario elaborar una memoria técnica que describa las actividades realizadas, los objetivos perseguidos, los resultados obtenidos y cómo estas cumplen con los criterios legales de I+D+i. En muchos casos, también se requieren informes motivados elaborados por expertos que respalden la calificación de las actividades. Contar con esta documentación asegura que la deducción pueda aplicarse sin inconvenientes y proporciona seguridad frente a posibles requerimientos de la Administración tributaria.
4. ¿Puedo aplicar estas deducciones si soy una pyme o una startup?
Sí. El régimen de deducciones por I+D+i aplica a empresas de cualquier tamaño, incluidas pymes y startups. Además, existen incentivos adicionales que pueden aumentar el beneficio disponible. Para aprovecharlas al máximo, es recomendable contar con un análisis técnico y fiscal detallado y el apoyo de expertos, garantizando el cumplimiento legal y la correcta aplicación de las deducciones.
5. ¿En el caso de que la Administración tributaria hubiera denegado las deducciones de un ejercicio anterior a 2020 por no haberse consignado en el ejercicio de generación, sería posible “revivir” esas deducciones?
Para poder dar una respuesta plenamente ajustada sería necesario conocer todos los antecedentes del caso. No obstante, sí podemos señalar que tanto el Tribunal Supremo como el TEAC han reconocido la posibilidad de instar una nueva rectificación cuando concurren hechos nuevos, considerando que una sentencia constituye precisamente un hecho nuevo.
Por tanto, de manera preliminar y sin contar con toda la información concreta, la respuesta sería que, en principio, sí resultaría posible reactivar esas deducciones. En cualquier caso, insistimos en que para ofrecer una respuesta definitiva y ajustada a cada situación es imprescindible disponer de todos los datos, por lo que les animamos a trasladarnos sus consultas con el mayor detalle posible.
6. ¿Qué significa el salto tecnológico para la empresa?
Para proyectos de Innovación Tecnológica, el salto se evalúa en relación con la empresa. En proyectos de Investigación y Desarrollo, el impacto puede ser a nivel mundial.
7. ¿Se puede considerar como proyecto la creación de una página web o de redes sociales?
El proyecto debe implicar un salto tecnológico y el uso de tecnologías adaptadas. Una página web meramente visual no sería elegible. Sí sería elegible si incluye funcionalidades avanzadas, como un e-commerce integrado con el ERP de la empresa.
8. ¿Se considera proyecto de I+D+i la adaptación de una máquina extranjera para obtener el marcado CE?
Sí, pero con condiciones:
9. Para los ejercicios 2008 a 2020, ¿se puede aplicar la autoliquidación en 2025 y 2026?
Sí, es correcto.
10. Estamos implantando un sistema de IA interno, ¿sería elegible?
Sí, siempre que la tecnología se adapte a las necesidades de la empresa y tenga un grado de personalización.
11. ¿A partir de qué importe se recomienda solicitar un Informe Motivado Vinculante (IMV)?
No es obligatorio, pero se recomienda en los siguientes casos:
12. Para monetizar ejercicios anteriores, ¿es necesario contar con un IMV u otra certificación?
Sí, es necesario contar con un IMV u otra certificación que respalde el proyecto.